2024년 귀속 연말정산, 이렇게 달라진다!! 그렇다면 2025년 준비는?

연말정산 시즌이 다가오면 많은 사람들이 "어떻게 하면 더 많은 환급을 받을 수 있을까?"하고 고민하게 됩니다. 

매년 조금씩 달라지는 세법을 잘 활용하면 불필요한 세금 부담을 줄이고, 환급액을 늘릴 수 있는데요.

 

 

이번 글에서는 2024년 연말정산 변경 사항을 정리해 보겠습지다. 바뀐 제도를 미리 알고 대비한다면, 더욱 유리한 연말정산을 준비할 수 있을 거예요!!

 

목차

• 2024년 귀속 연말정산, 이렇게 바뀐다!
• 2025년 귀속 연말정산, 미리 준비해야 할 사항은?

 

 

2024년 귀속 연말정산, 이렇게 바뀐다!

■ 신용카드 소득공제율 한시 상향 및 소득공제 적용대상 조정

• 내수 활성화 지원을 위해 23년 대비 5% 초과 증가분에 대하여 20% 공제율 적용으로 2배 한시 상향(10% → 20%)  (한도 : 100만원)
• 24년 전통시장 지출액에 대한 소득공제율을 80%로 2배 한시 상향 (40 → 80%)
• 소득공제 적용대상에서 제외하는 금액으로 고향사랑 기부금 세액공제 받은 금액과 가상자산사업자에게 지급하는 가상자산의 매도·매수·교환 등에 따른 수수료를 추가

 

■ 주택 관련 세액공제 요건 강화

• 서민·중산층 주거비 부담 완화를 위해 장기주택저당차입금 이자상환액에 대한 소득공제 확대

• 무주택 근로자의 주택 마련 지원을 위해서 주택청약종합저축에 대한 소득공제 대상 납입 한도를 연 240만원 → 연 300만원으로 상향
• 월세액 세액공제 소득기준을 총급여 7천만원(종합소득금액 6천만원)이하에서 총급여 8천만원(종합소득금액 7천만원)이하로 상향되면 공제 한도도 연간 월세액 750만원에서 1,000만원으로 상향 조정

 

■ 출산·보육수당 비과세 한도 상향

• 출산·양육 지원을 위해 공제한도 월 10만원에서 월 20만원으로 상향

 

■ 육아휴직수당 비과세 적용대상 확대

• 육아휴직 지원을 위해 사립학교 교직원의 육아휴직수당도 비과세 적용

 

■ 자녀세액공제액 확대 및 공제대상 손자녀 추가

• 출산·보육부담 완화를 위해 공제액이 상향되며, 공제대상에 손자녀 추가

■ 결혼세액공제 신설

• 결혼비용을 지원하기 위해 공제금액 50만원에 해당하는 결혼세액 공제가 신설로 증빙서류로는 혼인관계증명서 및 주민등록등본이 필요

 

2025년 귀속 연말정산, 미리 준비해야 할 사항은?

 

■ 신용카드 소득공제 한도 확인 후 전력적으로 소비하기

신용카드 등 사용금액 소득공제는 총급여액의 25%를 초과하는 금액부터 소득공제가 이루어지며 체크카드, 현금영수증 등이 연말정산 공제율이 더 높기 때문에 신용카드의 포인트와 체크카드, 현금영수증의 연말정산 공제율을 잘 활용해보면 좋을 것 같아요.

 

■ 연금저축 & IRP 계좌 활용하여 절세 혜택 극대화하기

아직 연금저축과 IRP계좌가 없다면 2025년도에는 계좌 개설을 하여 납입한도 600만원(퇴직연금 포함 900만원)의 세액공제를 노려보세요. 요즘 주의할 점은 해외 ETF의 과세 방식이 변화되면서 세금의 이중과세 논란에 있으니 이 점은 참고해주세요

 

 

■ 결혼세액공제 & 육아휴직 & 출산수당 등의 항목 챙기기

결혼세액공제 신설과 육아휴직&출산수당 등의 비과세 항목등이 확대되고 있기 때문에 잘 챙기시면 좋을 것 같습니다.

 

■ 간소화 서비스에 반영되지 않은 자료 챙기기

기부금 중 종교 기부금 등은 간소화 서비스에 반영되지 않는 경우가 많으니 직접 받아오셔야 됩니다. 의료비 중에서는 안경이나 렌즈등이 반영 안되어 있는 경우도 종종 있으니 미리미리 챙기시면 좋을 것 같아요. 교육비가 있으시다면 교육비 자료가 잘 반영되었는지 확인 필수!! 해외 교육비도 조건이 맞다면 연말정산 반영이 가능합니다. 확인해보세요!!

 

■ 연말정산 미리 준비해 세금 폭탄 방지하기

2024년도 귀속분에서 못챙기신 부분이 있다면 2025년도에는 놓치지 말고 챙겨서 세금 폭탄 방지해요~!!

 

 

국세청에서 제공하는 자료 첨부드리오니 위의 내용 외에도 추가 사항 확인 가능합니다.

개정세법 요약_수정분.hwp

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회사에서 연말정산이 마감된 경우, 2024년 귀속분에서 놓친 자료가 있다면 5월 종합소득세 신고 기간에 수정 가능하오니 온라인에서 수정해 보세요!!